Calculadora IRPF Autónomos 2026
IRPF para autónomos en España 2026: guía completa
Los autónomos tributan en el IRPF por sus rendimientos de actividades económicas. Deben gestionar sus propios pagos a cuenta mediante retenciones en facturas (modelo 111) o el pago fraccionado trimestral (modelo 130). Conocer cómo funciona el IRPF es fundamental para no llevarte una sorpresa en la declaración de la renta.
Tramos del IRPF estatal 2026
| Base liquidable (€) | Tipo estatal | Tipo total aprox.* |
|---|---|---|
| 0 – 12.450 | 9,5% | 19% |
| 12.450 – 20.200 | 12% | 24% |
| 20.200 – 35.200 | 15% | 30% |
| 35.200 – 60.000 | 18,5% | 37% |
| 60.000 – 300.000 | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000 | 24,5% | 47% |
* Tipo total = estatal + autonómico (varía por CCAA). Este simulador aplica el tipo medio nacional.
Estimación directa vs. módulos
La estimación directa simplificada tributa sobre el beneficio real (ingresos menos gastos) y es la opción más habitual. La estimación objetiva o módulos tributa según parámetros fijos independientemente del beneficio real. Solo aplica a determinadas actividades y resulta ventajosa si los ingresos son muy elevados en relación a los módulos.
Retención del 15% en facturas
Los autónomos en actividades profesionales aplican una retención del 15% en facturas a empresas (7% los primeros 3 años). Esta retención es un anticipo del IRPF que el cliente ingresa directamente en Hacienda. Si más del 70% de tus ingresos llevan retención, estás exento del modelo 130.
Pagos fraccionados: el modelo 130
En estimación directa debes presentar el modelo 130 cada trimestre: enero, abril, julio y octubre. El importe es el 20% del rendimiento neto acumulado menos lo ya pagado y las retenciones soportadas. Si el resultado es negativo, no pagas nada pero sí debes presentar el modelo.
Ejemplo práctico: 40.000 € de ingresos
Con 40.000 € brutos y 12.000 € de gastos deducibles (cuota SS ~4.800 €, gestoría, material): rendimiento neto de 28.000 €. Aplicando reducciones y mínimo personal, la cuota de IRPF resultante es de 5.400-5.800 €, con un tipo efectivo real de aproximadamente el 19-21%.
Gastos deducibles principales 2026
Los más relevantes: cuota de autónomos (100%), alquiler del local, suministros del domicilio afecto (20% proporcional a metros), material y equipos, formación vinculada a la actividad, gestoría, seguros profesionales y amortización de maquinaria de uso exclusivamente profesional.