Modelos de Hacienda para autónomos 2026: guía completa

Como autónomo en España tienes la obligación de presentar periódicamente una serie de modelos ante la Agencia Tributaria. Conocer qué modelo presentar, cuándo y cómo puede ahorrarte sanciones y simplificar enormemente tu relación con Hacienda. Esta guía explica los modelos más importantes, su periodicidad y qué ocurre si no los presentas a tiempo.

Modelo 036/037: el alta en Hacienda

El modelo 036 (o su versión simplificada, el 037) es lo primero que presentas al darte de alta como autónomo: sirve para registrarte en el Censo de Empresarios, declarar tu actividad (epígrafe del IAE) y elegir el régimen fiscal (estimación directa o módulos). También se usa para modificar datos o darte de baja. Sin este modelo no puedes emitir facturas legalmente. Se presenta de forma telemática en la sede electrónica de la AEAT.

Modelo 130: el pago fraccionado del IRPF

El modelo 130 es la declaración trimestral del IRPF para autónomos en estimación directa. Se presenta en enero, abril, julio y octubre, e implica ingresar el 20% del rendimiento neto acumulado del año menos las retenciones ya soportadas y los pagos anteriores. Si el resultado es negativo (has tenido pérdidas o muchas retenciones), lo presentas a cero sin pagar. No es obligatorio si más del 70% de tus ingresos llevan retención del 15%.

Modelo 303: el IVA trimestral

El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA: declaras el IVA que has cobrado en tus facturas (IVA repercutido) y el IVA que has pagado en tus gastos (IVA soportado). La diferencia es lo que ingresas o te devuelven. Se presenta también en enero, abril, julio y octubre, en los mismos plazos que el modelo 130. Es el modelo que más dinero mueve para la mayoría de autónomos.

Modelo 390: el resumen anual del IVA

El modelo 390 es el resumen anual de todas las declaraciones de IVA del año. Se presenta en enero del año siguiente y no implica pago adicional — es solo un compendio de los cuatro modelos 303 presentados durante el año. Es informativo pero obligatorio: no presentarlo tiene sanción.

Modelo 100: la declaración de la renta

El modelo 100 es la declaración anual del IRPF, que presentas entre abril y junio del año siguiente. Como autónomo, aquí regularizas todo el año: si los pagos fraccionados del modelo 130 más las retenciones cubren tu cuota de IRPF, te devuelven; si no son suficientes, pagas la diferencia. Es el modelo más importante del año y conviene prepararlo con tu gestor.

Modelo 111 y 190: retenciones a trabajadores o profesionales

Si tienes empleados o contratas a profesionales que aplican retención en sus facturas, debes presentar el modelo 111 trimestralmente (ingresando las retenciones practicadas) y el modelo 190 como resumen anual. Si eres un profesional que factura con retención a empresas, eres tú el retenido y no el retenedor — en ese caso no presentas el 111.

Modelo 347: operaciones con terceros

El modelo 347 declara todas las operaciones con un mismo cliente o proveedor que hayan superado los 3.005,06 € en el año. Se presenta en febrero del año siguiente. Es informativo y sirve a Hacienda para cruzar datos entre empresas. Si facturas principalmente a consumidores finales (sin NIF empresarial), este modelo no te afecta.

Plazos clave del año fiscal del autónomo